一、資金日常管理

        （一）資金定義:貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的相關規(guī)定。

        （二）庫存現(xiàn)金的管理:原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額5萬元規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。不得坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收入及超過庫存的現(xiàn)金應及時送存銀行。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。

        （三）銀行存款、其他貨幣資金的管理:遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

        二、資金支出管理

        （一）財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。

       其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一

份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務部有權拒絕辦理。

        （二）資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

        （三）各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(5萬元以上的資金支付，需至少提前一天申請)，以便財務部備款。

        （四）各類支出相關細則管理如下:

        1.個人借款支出

        （1）公司員工因公需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。

        （2）個人借款支付方式:原則上個人借款為3000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為3000元以上，通過銀行轉賬方式支付(轉入員工工資卡內(nèi))。

       2.零星費用報銷支出

       （1）操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。

       （2）零星費用報銷方式:原則上費用報銷為3000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為3000元以上，通過銀行轉賬方式支付。

       （3）員工固定薪酬通過銀行轉賬方式批量支付，日常值班、加班費用原則上轉賬支付，涉及人員多、金額較小的零散費用，可以現(xiàn)金支付。

      3.商品采購貨款和大額支出

       （1）由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負

責人、分管領導、總經(jīng)理、董事長相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。

      （2）應依據(jù)我公司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

      （3）大額資金支付，除提供資金支付合同、票據(jù)等原始憑據(jù)外，承辦部門應填寫資金支付申請單，報財務部門根據(jù)資金調(diào)度情況審核，總經(jīng)理、董事長審批后再辦理資金支付。嚴禁以微信、QQ等指令信息辦理款項支付。

      （4）糧食收購款項支付，原則上以銀行轉賬方式支付。零星、小額收購，交售農(nóng)戶確需現(xiàn)金的，可以現(xiàn)金支付。

       三、資金收入管理

      （一）公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”信息。

      （二）對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)金方式向我司支付貨款、繳納費用的情況，應直接交由財務部出納收取，嚴禁經(jīng)辦人員收取現(xiàn)金行為。